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2021财税筹划的技巧及筹划战略

发布时间:2021-05-27 10:58:31 编辑:聚鑫财张琦 | 阅读量:407
导读:财税筹划的技巧及筹划战略2021-06-111.将个人专利以技术入股的形式投入公司使用。如果企业老板或员工个人拥有专利,并将其提供给公司使用,公司在对待个人的专利时,可以为其合....

财税筹划的技巧及筹划战略 2021-06-11

  1.将个人专利以技术入股的形式投入公司使用。

  如果企业老板或员工个人拥有专利,并将其提供给公司使用,公司在对待个人的专利时,可以为其合理估价,并以有价入股的形式纳入公司使用,并签订正式的合同,这样一来,专利就会成为公司的无形资产,会计人员可以采用合理摊销的方式,将其计入成本费用,从而减少利润,达到少缴税的目的。

  2.财税筹划合理提高员工福利,计入成本,摊销利润。

  中小企业主在生产经营的过程中,可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,例如:为员工办理医疗保险,建立职工基金(如:养老基金,失业保险基金,企业节税教育基金等),增加企业财产保险和运输保险等等,如此一来,不仅可以调动员工积极性,而且这些费用都可以列入企业的成本,从而摊销企业利润,减少税负。

  3.混合销售要依法而签,分别计税。

  一项销售行为如果涉及服务又涉及货物,就是混合销售,这里包含两个要素:一是必须是同一项销售行为,二是必须要涉及服务和货物,二者缺一不可,其中也有需要注意的税务筹划点。

  例如,对于一家生产设备并提供安装服务的商家来说,肯定想要做低材料价格,做高安装服务价格,让本来该征收17%材料增值税销售额变成了征收11%的建筑服务销售额,以此降低增值税负担,提公司节税升税后收入。

  但是对于购买方来说,则更希望获得更多的进项抵扣税,以此来提高报销额,也就是希望对方按照17%的税率纳税,所以如何开票是双方博弈的过程,各家会计要认清这一点,避免在税务往来中,被对方的筹划,导致自家多缴税,明智的做法就是依法签订,分别计税,公平合理。

  4.发票丢失,及时补救,仍能报销和入账。

  我国实行以票控税,因为涉及到税收,如果发票丢失想要重开一张是不太可能的,但是,没有了发票就不能凭票报销和公司入账,该怎么办呢。

  丢失发票不用慌张,你可以采取以下两种措施进行补救:。

  第一种,从外单位取得的原始个人节税凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码,金额和内容等,由经办单位会计机构负责人,会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。

  第二种:如果确实无法取得证明的,如火车,轮船,飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人,会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。

  清算所得是指企业清算的全部财物或许产业扣除清算费用,丢失,负债,企业未分配利润,公益金和公积金后的余额,超越实缴本钱的部分,在本钱公积金中,除企业法定产业重估增值和承受捐献的产业价值外,其它项目可从个税节税清算所得中扣除,关于重估增值和承受捐献,发作时计入本钱公积,清算时并入清算所得予以课税,这相当于增值部分能够延期交税,在其它条件不变的情况下,企业能够创造条件进行财物评价,以评价增值后的产业价值作为折旧计提根底,这样能够较本来多提折旧,抵减更多的所得税,然后减轻税负。

  恰当延伸清算期限,削减清算所得的税务筹划,依据税法规则,清算期间应独自作为一个交税年度,该期间发作的费用属于清算期间费用,假如企业预备清算时还有大量盈余,能够考虑选用恰当推后清算日,用该期间发作的费用来冲抵其盈余,然后削减清算所得,完成少交企业所得工资节税税的意图。

  对清算所得中本钱公积项目进行税务筹划,依据规则,交税人依法进行清算时,其清算所得应按照规则交纳企业所得税,本钱公积,除企业法定产业重估增值和承受捐献的产业价值以外,其他项目可从清算所得中扣除,对重估增值和承受捐献,发作时计入本钱公积,不交纳企业所得税,但在清算时,应并入清算所得计征企业所得税,这相当于增值部分和承受捐献的产业物资能够延期交税,在其他条件不变的情况下,创造条件进行财物评价,以评价增值后的产业价值作为计提固定财物折旧的依据,这样可比本来多提折旧,削减计税征所得税的税基,达到少交所得税的意图。

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